ضرائب العقارات للأجانب

تخيل أنك وجدت عقار أحلامك على ساحل البحر الأبيض المتوسط أو في قلب إسطنبول النابض بالحياة. كل شيء يبدو مثاليًا حتى تواجه في يوم نقل الملكية قائمة من الرسوم والضرائب غير المتوقعة. هذا السيناريو المقلق، الذي يمكن أن يفسد متعة استثمار ناجح، يمكن تجنبه بالكامل من خلال فهم النظام الضريبي التركي.

شراء عقار في تركيا هو فرصة استثنائية، لكن مفتاح الصفقة الذكية والخالية من التوتر هو الفهم الواضح للتكاليف الإضافية، وخاصة الضرائب. هذا الدليل الشامل هو خريطة طريقك الكاملة لفهم جميع الضرائب المتعلقة بشراء، حيازة، وبيع العقارات في تركيا للمستثمرين الأجانب. بقراءة هذا المقال، ستخطو بثقة تامة في طريق الاستثمار.

القسم 1: الضرائب لمرة واحدة (وقت الشراء)

هذه هي التكاليف التي تدفعها مرة واحدة فقط في بداية رحلة ملكيتك، أي عند نقل صك الملكية.

ضريبة صك الملكية (Tapu Harcı)

أهم ضريبة ستواجهها عند الشراء هي ضريبة نقل صك الملكية، والتي تسمى في تركيا "تابو هارجي". يتم تحصيل هذه الضريبة مقابل التسجيل الرسمي للملكية باسمك في مديرية السجل العقاري (Tapu Dairesi).

• النسبة: تبلغ نسبة هذه الضريبة 4% من قيمة العقار.
• كيفية حسابها: يتم حساب هذا المبلغ بناءً على القيمة التخمينية للعقار المسجلة في تقرير التقييم (Ekspertiz Raporu). الإعلان عن قيمة أقل من القيمة الفعلية للعقار لدفع ضريبة أقل هو تصرف عالي المخاطر وقد يؤدي إلى عقوبات شديدة.
• الدفع: وفقًا للقانون، يجب تقسيم هذا المبلغ بالتساوي بين المشتري والبائع (2% لكل منهما). ومع ذلك، عمليًا وبناءً على العرف السائد في السوق، عادة ما يدفع المشتري نسبة الـ 4% بالكامل.

ضريبة القيمة المضافة (KDV / VAT)

ضريبة القيمة المضافة أو KDV، هي ضريبة تُفرض على السلع والخدمات الجديدة، وفي حالة العقارات، عادة ما تُطبق فقط على العقارات الجديدة التي تُشترى مباشرة من الشركة المطورة.

لكن الخبر السار للمستثمرين الأجانب هو أنه يمكنك الحصول على إعفاء كامل من هذه الضريبة! هذه ميزة مالية كبيرة لا يجب أن تفوتها.

للحصول على معلومات حول الشروط الدقيقة، المستندات المطلوبة، والخطوات الكاملة للحصول على هذا الإعفاء القيم، اقرأ دليلنا الشامل في مقال كيف تصبح مؤهلاً للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة؟

القسم 2: الضرائب السنوية (أثناء حيازة العقار)

بعد شراء العقار، أنت مُلزم بدفع بعض الضرائب السنوية لصيانته.

الضريبة السنوية على العقارات (Emlak Vergisi)

هذه ضريبة بلدية يُلزم جميع مالكي العقارات في تركيا بدفعها. تُدفع هذه الضريبة لبلدية المنطقة التي يقع فيها عقارك وتُستخدم للخدمات البلدية.

نسبة هذه الضريبة منخفضة جدًا وتختلف قليلاً حسب نوع العقار (سكني، تجاري) وموقعه (مدينة كبرى أو مدن أخرى).

للاطلاع على النسب الدقيقة لأنواع العقارات المختلفة، جدول الدفع (الذي يكون عادة على قسطين)، وكيفية الدفع عبر الإنترنت، اقرأ التفاصيل الكاملة في مقال الضريبة السنوية على العقارات (Emlak Vergisi): كم ومتى يجب أن أدفع؟

• ملاحظة: بالإضافة إلى ذلك، فإن التأمين الإلزامي ضد الزلازل (DASK) هو أيضًا تكلفة سنوية إلزامية. وعلى الرغم من أنه ليس ضريبة، إلا أنه إلزامي لجميع العقارات السكنية، وبدونه لا يمكن تجديد اشتراكات المياه والكهرباء.

القسم 3: ضرائب الأرباح والدخل (عند البيع أو التأجير)

إذا كنت تنوي تحقيق دخل من عقارك أو بيعه، فستواجه هذين النوعين من الضرائب.

ضريبة الأرباح الرأسمالية (Değer Artış Kazancı)

تُفرض هذه الضريبة على الربح الصافي الذي تحققه من بيع عقارك. أي الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع لعقارك.

لكن النقطة الأكثر أهمية والقانون الأكثر جاذبية للمستثمرين الأجانب هو هذا: إذا بعت عقارك بعد مرور 5 سنوات كاملة من تاريخ الشراء الأولي، ستحصل على إعفاء بنسبة 100% من دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية!

هذا القانون يجعل الاستثمار طويل الأجل في العقارات التركية مربحًا للغاية. للحصول على معلومات حول نسب الضرائب في حالة بيع العقار خلال أقل من 5 سنوات والشروط الدقيقة لهذا القانون، تأكد من قراءة دليلنا حول ضريبة الأرباح الرأسمالية على بيع العقارات: متى تكون معفيًا؟

ضريبة دخل الإيجار (Kira Gelir Vergisi)

إذا قررت تأجير عقارك، فإن الدخل الناتج عنه سيكون خاضعًا لضريبة الدخل. يعمل النظام الضريبي التركي على دخل الإيجار بشكل تصاعدي، مما يعني أنه كلما زاد دخلك، زادت النسبة المئوية للضريبة التي ستدفعها.

الخبر السار هو أنه يمكن خصم العديد من التكاليف مثل تكاليف الإصلاحات، الصيانة، وجزء من الضرائب المدفوعة من دخلك، وتُفرض الضريبة على المبلغ الصافي.

حساب هذه الضريبة قد يكون معقدًا بعض الشيء. لفهم كامل لنسب الضرائب السنوية، المصروفات القابلة للخصم، وكيفية إعداد الإقرار الضريبي، راجع دليلنا المفصل بعنوان ضريبة دخل الإيجار: دليل النسب والحساب.

القسم 4: قوانين ضريبية مهمة أخرى

ضريبة الميراث (Veraset ve İntikal Vergisi)

يشعر العديد من المشترين الأجانب بالقلق بشأن مصير عقارهم لورثتهم. قوانين الميراث التركية تنطبق أيضًا على الأجانب، وفي حالة وفاة المالك، يتم نقل العقار إلى ورثته الشرعيين. هذا النقل يخضع لضريبة الميراث.

نسب هذه الضريبة أقل مقارنة بالعديد من الدول الأوروبية وتزيد بشكل تصاعدي.

لفهم كامل للقوانين المتعلقة بتحديد الورثة للأجانب والجدول الدقيق لنسب ضريبة الميراث، لا تفوت مقالنا المتخصص بعنوان قانون الميراث التركي وضرائبه لمالكي العقارات الأجانب.

جدول ملخص لضرائب العقارات في تركيا

الأسئلة الشائعة (FAQ)

الخلاصة: استثمر بذكاء من خلال المعرفة

كما رأيت، نظام ضرائب العقارات في تركيا شفاف ولديه قوانين واضحة. أكبر المزايا لك كمستثمر أجنبي هي الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة (VAT) والإعفاء الكامل من ضريبة الأرباح الرأسمالية بعد 5 سنوات.

معرفة هذه القوانين تمنحك القوة لإدارة تكاليفك والتخطيط لمستقبل استثمارك برؤية واضحة. تذكر أن النجاح في الاستثمار يبدأ بالبحث والمعرفة.

للحصول على استشارة ضريبية مجانية وحساب دقيق لجميع التكاليف الإضافية لشراء عقارك المرغوب، اتصل بخبرائنا المتخصصين اليوم.